La plupart des propriétaires d’entreprise vous diront que le flux de trésorerie est la partie la plus importante des finances d’une entreprise. Il vous indique d’où vient votre argent et où va votre argent. Il est donc essentiel de savoir comment calculer les flux de trésorerie. Un flux de trésorerie correctement calculé vous donnera une image précise de la santé financière de votre entreprise.
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Qu’est-ce que le cash-flow ?
En termes simples, le flux de trésorerie est la façon dont l’argent circule dans votre entreprise. En règle générale, vous devez comprendre d’où vient votre argent et comment vous le dépensez par un expert comptable Belgique. On peut aussi les appeler les sorties et les entrées d’argent. Les sorties de fonds représentent toutes les dépenses de votre entreprise, tandis que les entrées de fonds représentent tous vos revenus. Si vos sorties d’argent sont supérieures à vos entrées, le résultat est un flux de trésorerie négatif. De la même manière, des entrées de trésorerie élevées et des sorties de trésorerie faibles donnent lieu à un flux de trésorerie positif.
Pourquoi les flux de trésorerie sont-ils importants ?
Les flux de trésorerie font partie intégrante des affaires. L’état des flux de trésorerie vous permet de déterminer la santé financière globale de votre entreprise. Il s’agit d’une bonne mesure de la rentabilité et de la solidité d’une entreprise. Au fil du temps, en examinant le tableau des flux de trésorerie et d’autres états financiers, vous pouvez également prédire les perspectives d’une entreprise. Il est donc important de comprendre les calculs de flux de trésorerie.
Trois formules de calcul des flux de trésorerie
Lorsque vous examinez les flux de trésorerie de votre entreprise, vous voulez être en mesure de le faire sous différents angles. C’est pourquoi il existe trois formules importantes de flux de trésorerie que vous pouvez utiliser. En fonction du type de flux de trésorerie que vous souhaitez examiner, vous pouvez choisir la formule la plus appropriée. Découvrez-les ci-dessous.
Formule du flux de trésorerie disponible
L’une des formules les plus courantes pour déterminer les flux de trésorerie concerne les flux de trésorerie disponibles, ou FCF. Un tableau traditionnel des flux de trésorerie vous indique combien d’argent votre entreprise possède à une période donnée. Cependant, ce n’est peut-être pas la meilleure façon de considérer la trésorerie de votre entreprise.
La formule FCF vous aide à déterminer l’argent dont vous disposez. Il s’agit également d’argent libre, ce qui signifie qu’il n’est pas lié à quoi que ce soit. Si vous n’êtes pas sûr du montant que votre entreprise doit dépenser à un moment donné, vous pouvez utiliser la formule FCF pour le déterminer. Elle permet d’éviter les dépenses excessives. Jetons un coup d’œil à la formule FCF : Flux de trésorerie disponible = revenu net + dépréciation ou amortissement – variation du fonds de roulement – dépenses d’investissement. Lorsque l’on examine cette formule, les définitions suivantes s’appliquent aux termes énumérés ci-dessus :
- Revenu net : Le revenu total après déduction des frais professionnels. Pour calculer le revenu net, soustrayez toutes les dépenses de l’entreprise de votre revenu total ou de vos ventes. Vous pouvez également trouver ce chiffre sur l’état des résultats de votre entreprise.
- Dépréciation ou amortissement : La perte de valeur des actifs de votre entreprise. Cela peut s’appliquer à de nombreux éléments différents, comme l’équipement ou les investissements. Vous pouvez également trouver ces chiffres dans le compte de résultat.
- Fonds de roulement : La différence entre votre actif et votre passif. Il représente le capital utilisé dans les opérations de l’entreprise. Plus précisément, il s’agit des opérations quotidiennes. Vous pouvez trouver ces chiffres sur le bilan.
- Dépenses d’investissement : Il s’agit de l’argent que votre entreprise consacre aux actifs fixes. Les actifs fixes peuvent être des terrains, des équipements ou des biens immobiliers. Ces dépenses figurent dans l’état standard des flux de trésorerie.
Lorsque vous trouvez ces informations, il est facile de les intégrer dans la formule. Une fois que vous avez trouvé les chiffres, vous pouvez calculer combien d’argent vous pouvez réinvestir dans votre entreprise.
Formule du flux de trésorerie d’exploitation
Le flux de trésorerie disponible est utilisé pour comprendre combien d’argent libre vous avez. Les prévisions servent à prédire le montant des flux de trésorerie dont vous disposerez. Entre les deux, il y a la formule des flux de trésorerie d’exploitation. Si vous voulez comprendre le flux de trésorerie typique de votre entreprise, vous devez utiliser la formule du flux de trésorerie d’exploitation. Celle-ci tient compte de toute dépense ou problème irrégulier. Les deux autres formules ne le font pas.
Le flux de trésorerie d’exploitation d’une entreprise est utilisé lorsqu’on cherche à obtenir des investissements auprès de prêteurs ou de banques. Il leur donne une idée de la façon dont votre argent est dépensé à tout moment. Il en va de même lorsque vous commencez à travailler avec des professionnels de la finance. Il leur donne la meilleure image possible des activités de l’entreprise.
En plus de certains des termes énumérés ci-dessus, vous devrez en connaître un autre pour cette formule : Le revenu d’exploitation : L’argent que votre entreprise gagne grâce aux activités d’exploitation régulières. Pour trouver le revenu d’exploitation, vous devez soustraire les dépenses d’exploitation du revenu total. Cette information se trouve dans le compte de résultat. Après avoir ajouté cette information au glossaire, examinons la formule. Flux de trésorerie d’exploitation = Résultat d’exploitation + Amortissements – Impôts + Variations du fonds de roulement Bien que le résultat d’exploitation soit utilisé pour de nombreuses choses, il est courant de l’examiner sur une période spécifique. Il peut s’agir d’une période comptable, d’un trimestre ou d’une année entière.
Avantages du calcul des flux de trésorerie
Lorsque vous examinez les états financiers de votre entreprise, vous vous demandez peut-être quels sont les avantages du calcul des flux de trésorerie. En réalité, la trésorerie est la partie la plus importante de toute entreprise, mais cela est particulièrement vrai pour les petites entreprises.